03 марта 2004
3739

В.А. Гамза: Преступления в сфере вексельного обращения

В.А. ГАМЗА, И.Б. ТКАЧУК

Преступления в кредитно-финансовой сфере. Меры предупреждения и защиты.

Оглавление
Предисловие
Глава 1. Мошеннические операции в сфере расчетно - кассового обслуживания
1.1. Способы мошенничества при расчетах платежными поручениями
1.1.1.Использование платежных поручений в качестве фиктивного расчетного документа, не имеющего реального наполнения денежными средствами
1.1.2.Использование поддельного платежного поручения для хищения денежных средств путем их перечисления со счета организации на другие счета.
1.1.3. Использование поддельных платежных поручений для хищений денежных средств непосредственно у банка.
1.1.4.Предупреждение мошенничества при расчетах платежными поручениями
1.2. Способы мошенничества при расчетах по аккредитивам
1.2.1.Предупреждение мошенничества при расчетах с использованием аккредитивов
1.3. Способы мошенничества при расчетах чеками
1.3.1.Меры предупреждения хищений с использованием чеков

Глава 2. Преступления в сфере вексельного обращения
2.4.1.Вексель как предмет посягательства
2.4.2.Вексель как средство совершения преступления
2.4.3.Предупреждение преступлений в сфере вексельного обращения
2.4.4.Предупреждение вредных последствий в случае порока выдачи векселя

Глава 3. Мошенничество в кредитной сфере
3.1. Способы мошенничества в сфере потребительского кредитования
3.1.1.Меры обеспечения безопасности в процессе потребительского кредитования
3.2. Способы мошенничества в сфере кредитования юридических лиц
2.2.1. Меры обеспечения безопасности кредитных операций

Глава 4. Хищения денежных средств и иного имущества банка с использованием поддельных документов следственных органов и суда

Глава 5. Незаконное получение и использование охраняемой банковской информации в противоправных целях
5.1. Понятие и сущность банковской тайны, ее место в системе объектов гражданских прав, охраняемых российским законодательством
5.2 Предмет преступного посягательства при незаконном получении сведений, составляющих банковскую тайну
5.3. Способы незаконного получения сведений, составляющих банковскую тайну
5.4. Особенности преступных деяний, связанных с посягательствами в сфере компьютерной информации банка
5.5. Лица, посягающие на банковскую тайну
5.6. Организация защиты банковской тайны

Глава 6. Роль и место Службы безопасности в обеспечении защиты банка от противоправных посягательств

Нормативные источники и литература

Приложения


Предисловие

Кредитно-финансовая сфера России, получившая второе дыхание в начале 90-х годов 20-го века, продолжает расширяться и совершенствоваться. Этому способствуют объективные потребности рыночных взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, а также продолжающийся процесс интеграции России в мировую экономику.

Вместе с тем развитие кредитно-финансовых отношений в России сопровождается параллельным ростом криминальных проявлений. Преступники разрабатывают и совершенствуют новые виды и способы преступных посягательств на денежные средства и иное имущество юридических и физических лиц. Изощренно маскируют эти посягательства под легальные сделки и операции, активно используют в противоправных целях практически весь спектр банковских технологий и инструментов. Умело применяют в целях подготовки и совершения преступлений современные компьютерные технологии, средства связи, множительную технику, технические средства незаконного получения информации и т.п.

Удельный вес преступных посягательств в кредитно-финансовой сфере современной России остается стабильно высоким, а причиненный ими ущерб, как правило, весьма значительным. Согласно проведенным нами исследованиям попытки незаконно завладеть денежными средствами и иным имуществом в 2001 - 2006 годах предпринимались в отношении всех 100% кредитных организаций - участников Ассоциации российских банков. Количество ежегодных преступных посягательств в отношении отдельных банков исчисляется трехзначными цифрами. По прогнозам отечественных специалистов указанные отрицательные показатели будут расти в абсолютном исчислении одновременно с ростом объема финансовых операций. Об этом также свидетельствует и зарубежный опыт.

Жертвами преступлений в денежно-кредитной сфере становятся не только банки, но и государственные предприятия, коммерческие организации, а также частные предприниматели и физические лица.

При совершении преступлений участники организованных групп и преступных организаций обычно выступают под видом коммерческих организаций (фирм прикрытия) или физических лиц или. Однако не исключается использование в указанных целях формы кредитной организации. Речь идет о случаях, когда преступники тем или иным способом получают под свой контроль банк (как правило, находящийся на грани банкротства). Руководство таких "кредитных организаций" успевает в короткий срок разворовать деньги и иное имущество клиентов, "увести" активы, выпустить необеспеченные векселя, принять заведомо невыполнимые поручения и обязательства и т.п. Кроме того, противоправные деяния против интересов банка и его клиентов могут совершать по своей инициативе и работники обычных кредитных организаций. К этой категории лиц, по данным правоохранительной практики, могут относиться как рядовые сотрудники, так и представители высшего управленческого звена банка.
Характеризуя ситуацию, сложившуюся в сфере обеспечения безопасности денежно-кредитных отношений, следует отметить, что наибольшую активность в защите своих законных интересов должны проявлять сами кредитные организации и иные хозяйствующие субъекты, их службы безопасности или иные соответствующие структурные подразделения. При этом приоритет должен быть отдан мерам предупредительного характера, преимущественному применению таких средств и методов, которые позволяют воспрепятствовать преступным намерениям субъектов посягательства или пресечь их на начальной стадии.

Оценивая состояние борьбы с преступлениями против интересов предпринимателей, потерпевшие отмечают низкую активность правоохранительных органов в работе по заявлениям (иногда явное нежелание принимать заявления и возбуждать уголовные дела), медлительность и низкое качество судебной деятельности. Этим в большинстве случаев объясняется отсутствие заявлений об имевших место посягательствах от многих потерпевших. Согласно результатам проведенного в декабре 2005 года анкетирования кредитных организаций - членов Ассоциации российских банков, с заявлениями о преступных посягательствах в правоохранительные органы по указанной выше причине обратился лишь 81% банков из общего числа потерпевших. В результате принятых по заявлениям мер из общего числа посягательств (по результатам опроса):
-предупреждены - 1,4% преступлений;
-раскрыты - 3.4%;
-виновные осуждены в - 2.2% случаев;
ущерб возмещен полностью или частично в 1.7% случаев.
Подавляющее большинство участников опроса заявило о том, что положительные результаты в предупреждении преступлений и возмещении ущерба достигнуты в основном за счет усилий собственных служб безопасности. Однако в числе трудностей, с которыми сталкиваются службы безопасности банков и иных хозяйствующих субъектов в сфере противодействия преступной деятельности, на первом месте стоят проблемы информационного обмена, а также недостатки методического обеспечения процессов выявления и предупреждения преступлений в кредитно-финансовой сфере.

Определенную помощь в указанном направлении окажет предлагаемая вниманию читателей книга, подготовленная на основе обобщения практики работы правоохранительных органов и служб безопасности коммерческих организаций.
В книге описаны типичные способы подготовки, совершения и маскировки преступлений с использованием наиболее привлекательных для криминала операций по расчетно-кассовому обслуживанию (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитивам, расчеты чеками), а также операций в сфере вексельного обращения и в кредитной сфере.

Существенное внимание уделено проблемам незаконного получения и использования охраняемой банковской информации в противоправных целях.
Каждый из подразделов книги содержит предметные рекомендации относительно мер обеспечения безопасности в процессе совершения кредитно-финансовых операций, в том числе способов выявления преступных посягательств и предупреждения их вредных последствий.

Издание рассчитано на предпринимателей, сотрудников служб безопасности коммерческих организаций, работников правоохранительных органов, специализирующихся на расследовании преступлений в сфере экономической деятельности. Оно может быть использовано преподавателями, научными работниками, студентами образовательных учреждений юридического и экономического профиля и широким кругом читателей, интересующихся проблемами обеспечения безопасности в кредитно-финансовой сфере.

Глава 1. Мошеннические операции в сфере расчетно - кассового обслуживания

Преступные посягательства на имущество путем мошенничества, которые совершаются в сфере расчетно-кассового обслуживания, относятся к числу весьма распространенных фактов повседневной жизни современной России. Наиболее часто такие преступления совершаются в процессе расчетов платежными поручениями, аккредитивами и чеками. В обычной деловой практике указанные финансовые инструменты используются в качестве форм безналичных расчетов. Их применение регламентировано статьей 862 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК).

Любая банковская операция, в том числе расчетные операции по безналичному перечислению денежных средств, выполняются на основе банковских технологий, установленных законодательством и иными нормативными правовыми предписаниями. Названные технологии представляют собой упорядоченную совокупность функционально и информационно взаимосвязанных операций, действий, работ и процедур, направленных на достижение эффективности банковских операций. Следует отметить, что значительная часть технологических требований имеет своей целью обеспечение защиты интересов участников операций от преступных посягательств. Неукоснительное выполнение соответствующих предписаний играет важную роль в предупреждении мошенничества и других видов преступлений в кредитно-финансовой сфере.

Учитывая это обстоятельство, лица, подготавливающие преступления в банковской сфере, как правило, детально изучают технологические особенности операций в поисках возможных "брешей в защите". Затем, по ходу совершения преступления, они создают ситуации, которые используются для того, чтобы убедить потерпевшего в целесообразности отхода (порой незначительного, на первый взгляд) от установленной технологии совершения сделок либо маскируют фактически совершенные отступления различными способами. На самом деле указанные действия, как правило, являются составной частью механизма преступления, а их наличие может служить признаком готовящегося или совершаемого мошенничества.

Порядок осуществления расчетов указанными выше финансовыми инструментами регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота. Технология выполнения безналичных расчетов регламентирована Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. No 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение о безналичных расчетах). Безналичные расчеты в большинстве случаев связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Они проводятся через банки или иные кредитные организации, в которых открыты счета участников расчетов.

Согласно Положению о безналичных расчетах расчетные документы оформляются на бланках установленного образца, изготовленных в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин. Допускается использование копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.

Расчетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:
а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается).
и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
к) очередность платежа;
л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Документы не должны иметь исправлений, в том числе с использованием корректирующей жидкости, помарок и подчисток.

В соответствии с п. 2.12. Положения о безналичных расчетах все виды расчетных документов действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов (обычно от 2-х до 4-х). Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

В рамках применяемых форм безналичных расчетов допускается использование аналогов собственноручной подписи (электронной цифровой подписи) в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.

1.1. Способы мошенничества при расчетах платежными поручениями

Порядок расчетов с использованием платежных поручений

При осуществлении расчетов платежное поручение выступает в качестве распоряжения владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. В данном случае это распоряжение одновременно является расчетным документом.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или установленный договором банковского счета.

При этом подписи лиц, имеющих право подписывать расчетные документы и оттиск печати, заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати, выполняются только на первом экземпляре предъявляемого в банк платежного поручения.
В соответствии с установленным порядком осуществления операций между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа).

Для подписания платежных поручений, подготовленных в виде электронного документа в рамках применяемых форм безналичных расчетов допускается использование аналогов собственноручной подписи, в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.

Расчеты платежными поручениями производятся в целях, предусмотренных законодательством или договором, в том числе для оплаты поставленных (отпущенных) товаров, выполненных работ или оказанных услуг; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды; возврата кредитов и т.д.
Обязательства плательщика уплатить денежную сумму вытекают из гражданско-правового договора между плательщиком и получателем денежных средств (далее - основной договор), в котором предусматривается оплата безналичными средствами. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты или для осуществления периодических платежей. При этом согласно п.1.5. Положения о безналичных расчетах банки не связаны условиями основного договора. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. Иными словами, в случае непоступления средств по исполненному основному договору, получатель вправе требовать осуществления платежа только от организации - плательщика, даже, если банк плательщика утверждает о том, что перечислил денежные средства банку получателя.

Существенным обстоятельством, которое необходимо учитывать при расчетах платежными поручениями, является различие между понятиями "принятие к исполнению" (акцепт) и "исполнение" платежного поручения. Дело в том, что если поручение плательщика, согласно части 3. ст. 864 ГК исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, то к исполнению названные расчетные документы принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика (п. 3.5. Положения о безналичных расчетах).

Последний экземпляр принятого к исполнению платежного поручения возвращается плательщику. В качестве подтверждения приема в поле "Отметки банка" на последнем экземпляре проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете плательщика оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений. Свидетельством полной оплаты платежного поручения служит отметка банка о дате списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа) в поле "Списано со сч. плат.", заверенная подписью ответственного исполнителя и штампом банка в поле "Отметки банка".

Согласно п. 2.17. Положения о безналичных расчетах плательщик вправе отозвать свое платежное поручение. Отозванные платежные поручения возвращаются плательщику.
Достоверным подтверждением факта оплаты, произведенной по платежному поручению, является получение контрагентами выписки из банковского счета с указанием зачисленной суммы. Выписка представляется банком в сроки, оговоренные договором банковского счета, на бумажном носителе, в том числе и в тех случаях, когда расчеты совершались в электронном формате.

Преступные посягательства с использованием платежных поручений
По оценкам специалистов, примерно 95% платежей в России осуществляется с использованием платежных поручений. Такая распространенность способствует маскировке преступлений в общей массе операций и делает указанную форму расчетов привлекательной для преступников.

Наиболее распространенным способом преступных посягательств с использованием платежных поручений является мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием - уголовно наказуемое деяние, предусмотренное ст. 159 УК РФ. Предметом мошенничества выступает имущество (этим понятием охватываются денежные средства) или право на имущество. Максимальное наказание, предусмотренное ч.1 ст. 159 УК, - лишение свободы на срок до трех лет.

Квалифицирующие (отягчающие) признаки мошенничества предусмотрены ч.2 ст. 159 УК (мошенничество, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) неоднократно; в) лицом с использованием своего служебного положения; г) с причинением значительного ущерба гражданину) и ч.3 ст. 159 УК (мошенничество, совершенное: а) организованной группой; б) в крупном размере; в) лицом, ранее два или более раза судимым за хищение либо вымогательство). Максимальное наказание, предусмотренное ч. 2 ст. 159 УК - лишение свободы на срок до шести лет; ч. 3 названной статьи - лишением свободы на срок до десяти лет.

Способы использования платежного поручения в целях обмана и злоупотребления доверием в целом можно разграничить на две основных группы:
1) Использование платежных поручений в качестве фиктивного расчетного документа, не имеющего реального наполнения денежными средствами.
2) Использование поддельного платежного поручения для хищения денежных средств в организации путем их перечисления со счета организации на другие счета.

1.1.1. Использование платежных поручений в качестве фиктивного расчетного документа, не имеющего реального наполнения денежными средствами.
В таких случаях поддельное или подлинное, но не имеющее денежного наполнения платежное поручение, используется для создания у потерпевшего убежденности в том, что платеж осуществлен. Подлинное платежное поручение может быть выполнено от имени фирмы-однодневки, учрежденной по утраченным документам, Такая фирма открывает расчетный счет в банке с минимальным или нулевым остатком денежных средств. Нередко открытие счета сопровождается утверждениями и некими действиями, призванными свидетельствовать об ожидаемом поступлении в адрес клиента весомых сумм в оплату за якобы проведенные масштабные сделки и т.д. Возможности проверить реальное состояние счета контрагента через банк клиент не имеет, поскольку названная информация согласно ст.26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", составляет банковскую тайну.

Последующие действия преступников включают в себя заключение договора на приобретение партии товара с безналичной оплатой. Существенным обстоятельством, способствующим обману, является сложившаяся практика делового оборота, согласно которой товар отпускается по предъявлении последнего экземпляра платежного поручения с отметкой банка о принятии расчетного документа к исполнению.
Направляя банку поручение о перечислении денежных средств в качестве платежа за отпущенный товар и т.д., мошенники не имеют реального намерения платить. В качестве доказательства мнимого перечисления денежных средств они демонстрируют поставщику (получателю) упомянутый последний экземпляр документа с указанной выше отметкой банка.

В качестве другого варианта обмана преступники используют полностью поддельное платежное поручение, включая отметку банка о приеме к исполнению. Такая подделка в одних случаях может быть выполнена от имени реально существующей организации с ее подлинными реквизитами. В других случаях платежное поручение может содержать реквизиты несуществующей организации, но с подлинной отметкой банка о приеме к исполнению. Речь идет о фактах, когда банк (тоже введенный в заблуждение) открывает счет фиктивной фирме, не прошедшей даже формальной процедуры государственной регистрации.

Примером подобного рода могут служить действия группы лиц, осужденных в августе 2001 года Федеральным судом Октябрьского района города Самары. В качестве средства обмана и сокрытия мошенничества эти лица (некто Сайфудинов, Никитин и другие - всего 7 человек) использовали платежные поручения без реального намерения оплаты товара. В ходе подготовки преступления мошенники заключили имени несуществующей в действительности фирмы АООТ "Нефтесервис" договор банковского счета с "Волжским универсальным банком". Учредительные документы названной фирмы, данные о ее регистрации, справки отделения пенсионного фонда и налоговой инспекции были полностью поддельными. Мнимый руководитель АООТ "Нефтесервис" при совершении преступных действий использовал паспорт, утраченный другим лицом. В феврале 1996 года Сайфудинов, зная о том, что в акционерной нефтяной компании "Башнефть-Волга" имеется большое количество нефтепродуктов для продажи, заключил договор поставки, согласно которому АНК "Башнефть-Волга" обязалась поставить АООТ "Нефтесервис" 600 тонн бензина. В начале марта 1996 года АНК "Башнефть-Волга", согласно указанию Сайфудинова, отправила на станцию Люберцы 268.953 тонны бензина. Для создания видимости выполнения обязательств со стороны АООТ "Нефтесервис" Сайфудинов предъявил АНК "Башнефть-Волга" копию платежного поручения на сумму около 700.000.000 неденоминированных рублей за полученный бензин с отметкой банка о принятии платежа к исполнению (хотя в действительности денежных средств на счете АООТ "Нефтесервис" не было). Ссылаясь на якобы произведенных платеж, Сайфудинов убедил руководство АНК "Башнефть-Волга" отправить по указанному им адресу вторую партию бензина на сумму 702.744.556 неденоминированных рублей. Реальная оплата обеих поставок не производилась. Денежные средства, вырученные от реализации бензина (на общую сумму 1.302.591.473 неденоминированных рубля), были похищены мошенниками.

По данным правоохранительных органов, указанный способ обмана применяется примерно в 30% случаев мошенничества с использованием платежных поручений. Как правило, сумма хищения (чтобы не вызывать недоверия будущего потерпевшего) не выходит за пределы повседневных сделок предпринимателей - поставщиков и составляет от 30 до 70 тысяч рублей. Однако в отдельных случаях ущерб может быть намного больше. Совершение такого обмана связано предварительными действиями, имеющими цель придание большей достоверности и убедительности намерениям мнимых "покупателей".

Преступники совершают первичную сделку на сравнительно небольшую сумму и аккуратно ее оплачивают. Оформляют платежные поручения в банке, через который поставщик обычно ведет расчеты с другими клиентами. "Приучают" потерпевшего к предложенной ими схеме расчетов, демонстрируют ее мнимые преимущества и надежность. Затем, войдя в доверие к продавцу, мошенники под тем или иным предлогом (для облегчения и ускорения работы и т.д.) добиваются согласия потерпевшего на незначительное отступление от "формальных" предписаний закона и правил совершения сделок. Завершающим этапом обмана является "закупка" товара на крупную сумму, предъявление в качестве подтверждения его оплаты копии поддельного платежного поручения. После этого "покупатель" скрывается вместе с товаром. Нередко товар получает нанятый на этот случай водитель, который не осведомлен о сути операции. Похищенные ценности сгружаются в оговоренном месте, откуда впоследствии увозятся и сбываются по заниженным ценам другими участниками преступления.

В случаях, когда товар получает непосредственный участник хищения, кроме поддельного платежного поручения могут предъявляться фальшивый паспорт и доверенность на получение товара. Именно так действовала группа преступников, купивших мясо на Базарно-Карабулакском мясокомбинате в Саратовской области.
10 ноября 2006 г. некая Р., представившись директором саратовской фирмы "Монолит", предложила директору названного мясокомбината продать ее фирме 100 килограммов говядины. Сделка была заключена. На следующий день ООО "Монолит" уплатило за продукцию 20 тысяч рублей и получило говядину. Денежные средства прошли через банк и поступили на расчетный счет мясокомбината. Факт платежа был подтвержден копией платежного поручения, переданного по факсу. Через несколько дней после первой сделки Р. позвонила Д. и заявила, что очень довольна сотрудничеством и готова приобрести 5 тонн мяса на миллион рублей. Она предложила бизнесмену следующий порядок расчетов: 22 ноября фирма переведет на счет мясокомбината 500 тысяч рублей. Вторая половина суммы будет привезена на комбинат наличными после доставки продукции в Саратов. Директор комбината с этим предложением согласился. Утром 22 ноября на мясокомбинат приехал "КамАЗ". Р., позвонив Д., прислала по факсу копию платежного поручения о перечислении 500 тысяч на счет комбината. По указанию директора мясо было отгружено в полном объеме. Обман был обнаружен после того, как Р. не появилась на мясокомбинате в оговоренное время. Лишь после этого Д. решил проверить наличие подлинника платежного поручения в банке. Ответ был отрицательным, копия документа оказалась фальшивой. В ходе расследования уголовного дела, возбужденного по ч. 3 ст. 159 УК (Мошенничество, совершенное организованной группой в крупном размере)установлено, что ООО "Монолит" является фирмой-однодневкой, учрежденной по утраченному паспорту.

В случаях, когда мошенники обладают необходимой внутренней ("инсайдерской") информацией об осуществлении некоей организацией реальных расчетов за приобретаемые товары с использованием платежных поручений, а также о реквизитах расчетных документов, обман может заключаться в изготовлении подделок реально оплаченных платежных поручений. Затем преступники, опережая подлинного плательщика, получают товары у поставщика по фиктивным платежным поручениям и доверенностям.

viperson.ru

Документы

Рейтинг всех персональных страниц

Избранные публикации

Как стать нашим автором?
Прислать нам свою биографию или статью

Присылайте нам любой материал и, если он не содержит сведений запрещенных к публикации
в СМИ законом и соответствует политике нашего портала, он будет опубликован