Подобных конференций в России ещё не было, поэтому понятен тот интерес, который проявили представители банковских кругов, чиновники различных силовых ведомств и пресса, заполнившие до отказа конференц-зал в гостинице `Мариотт`. Борьба с `грязным` капиталом - одна из главных в борьбе с терроризмом, у которого нет ни границ, ни национальности. А `питаются` все террористы деньгами, необходимыми им как воздух. И хотя все деньги невозможно `пометить`, технологически можно предложить инструменты `отсечения` криминальных денег. Международные эксперты пытаются разработать такие механизмы, чтобы все финансовые потоки были прозрачными. Созданы и продолжают создаваться различные международные и национальные организации по борьбе с преступными доходами - это и Форум финансовой стабильности, и FАТF, и Специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания капитала, и Комитет по финансовому мониторингу, который заработал в 2001 году у нас в стране. Техника и методы отмывания преступных доходов в мире постоянно меняются, совершенствуются, но и преступники совершенствуют `свой арсенал`.
Отмывание средств - это утаивание источника их происхождения. Путём трансакций, проведённых через банковские и небанковские кредитно-финансовые учреждения, преступно полученные средства вкладываются в легальную экономику или в дальнейший незаконный оборот. Цель таких операций - ввести в оборот деньги, которые были получены преступным путём, не привлекая при этом внимания правоохранительных и контролирующих органов. Понятно, что для использования капитала, полученного незаконными способами, необходимо произвести легализацию этих средств. Поскольку речь идёт о суммах, исчисляющихся в миллионах долларов США, то процесс отмывания денег становится исключительно важным - как для самих преступников, так и для правоохранительных органов. В результате проникновения `грязных` средств в легальную экономику криминал ещё более наглеет. Ведь помимо денег в теневом обороте находится значительная часть разнообразной продукции, различные объекты собственности, средства от реализации которых тоже аккумулируются в теневом секторе и пополняют нелегальную денежную массу.
Специалисты относят источники получения преступных средств, которые требуют дальнейшей легализации (отмывания), к двум группам:
наркобизнес, незаконное изготовление и торговля оружием, управляемая проституция, торговля людьми (материальная выгода от осуществления подобных `махинаций`, как правило, направляется `в тень`. По оценкам экспертов на эти операции приходится более 50% всего незаконного оборота);
преступления в сфере экономической деятельности и высоких технологий; незаконное присвоение средств (в том числе бюджетных) или другого имущества путём разворовывания, мошенничества, ошибочного банкротства, подделки платёжных документов, контрабанды (материальная выгода от их осуществления сопровождается какой-то частицей безналичного оборота и составляет около 28%).
Как считают специалисты правоохранительных органов, условно можно выделить девять правил, которыми руководствуются преступники:
чем лучше механизм отмывания денег имитирует характер и процедуры законных соглашений, тем меньше вероятность его выявления;
чем глубже незаконная деятельность проникает в легальную экономику, тем меньше возможностей для её институционального и функционального деления;
чем меньше частица незаконных средств в легальных финансовых потоках, тем сложнее её обнаружить;
чем выше удельный вес сферы услуг в экономике страны, тем легче в этой стране отмывать деньги; чем больше деловая структура производства и распределения нефинансовых товаров и услуг зависит от мелких фирм, тем труднее отделить законные соглашения от незаконных;
чем меньше возможности использования кредитных карточек и других безналичных инструментов оплаты для осуществления незаконных финансовых операций,
тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег;
чем выше степень финансового саморегулирования законных соглашений, тем сложнее отслеживать незаконные денежные потоки;
чем меньше частица незаконных потоков в объёме законных поступлений в страну через границу, тем труднее их найти;
чем острее противоречие между глобальным характером финансовых рынков и их государственным регулированием, тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег.
Приёмов легализации (отмывания) может быть столько, сколько их способен придумать человеческий ум, тем не менее их разнообразие - это не более чем вариации на одну и ту же тему. Поэтому многочисленные финансовые манипуляции имеют общие характерные особенности. Как правило, денежные средства сначала вводятся в национальную финансовую систему, а потом переводятся на разнообразные счета в заграничных банках, где начинают циркулировать. Следующим шагом является возвращение средств в страну их начального получения под видом перевода физическим лицам или в качестве инвестиций.
Вот некоторые типичные приёмы отмывания средств. Наиболее простой и популярный способ вывоза денежной наличности за пределы государства - контрабанда валюты. Как правило, процесс отмывания средств начинается с физического перемещения денежной наличности за границу. Курьеры перевозят деньги в основном в долларах США. Для перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища, специально созданные в чемоданах, транспортных средствах, а также в предметах, которые допускают размещение большой суммы денежной наличности без внешних признаков изменения их первоначального вида. Кроме этого средства перевозятся в контейнерах морским и воздушным путём, где они редко подлежат проверке. В дальнейшем средства вносятся на заранее открытый в банке какой-либо страны депозитный или текущий счёт, откуда спустя некоторое время (по доверенности клиента) переводятся на счета в других банках. Среди стран, в которые переправляются наличные средства, наиболее популярны страны-офшоры. Напомню, что термин `офшорная зона` применяется в случае если определённая страна (или её часть) имеет низкий уровень налогообложения прибылей и хозяйственных операций, зарегистрирована в качестве офшорной; при условии если она своевременно платит установленный ежегодный сбор и не проводит финансово-хозяйственных операций с компаниями-резидентами этой страны.
С целью избежать документальных следов проведённой финансовой операции изобрели способ, который эксперты называют `структурирование`. Суть его состоит в искусственном раздроблении финансовой операции на несколько единичных, с небольшими суммами. При этом денежные средства переводятся с использованием не только банковских учреждений, а и разнообразных почтовых отделений, ломбардов и других организаций. В конечном результате средства аккумулируются на одном или нескольких счетах, откуда переводятся под целиком законным поводом в банк другой страны. Другим распространённым способом незаконного перемещения средств остаётся противоправная конвертация денежных средств.
В последние годы широкое распространение получил процесс создания разветвлённой системы так называемых фиктивных предприятий. Государственная регистрация таких предприятий, как правило, проводится по утраченным и похищенным паспортам или на номинальных собственников. В дальнейшем готовится полный пакет документов, подаваемый в банковское учреждение, на открытие текущего счета. На счёте, открытом фиктивным предприятием, на протяжении определённого времени аккумулируются безналичные средства, которые затем переводятся на счёт другой фиктивной фирмы (или получаются по чеку денежной наличностью).
Общими усилиями правоохранительных органов и ряда международных специализированных структур разных стран в последние годы были разработаны очень эффективные методики отслеживания финансовых операций по легализации незаконных доходов. Суть их состоит в том, что, кроме обязательных сообщений о подозрительных операциях, компетентные органы ориентируются на систематический анализ информации о движении капиталов. Такая система эффективно действует в США, Германии, Франции, Великобритании, Австралии и ряде других стран. Страны СНГ стремятся войти в число пользователей этой системы. В её основе - отчёты кредитно-финансовых институтов об операциях на большие (выше предельной) суммы и справки о подозрительных операциях, а также электронное сопоставление и первичный анализ документов, по результатам которых конкретные лица или фирмы могут быть взяты в активную разработку. С помощью компьютерной техники сотрудники правоохранительных органов могут получить полную картину осуществления процесса легализации незаконных доходов. Благодаря этому появляются важные доказательства и убедительная доказательная база. Самое сложное в данном процессе - найти ту цепь звеньев, которую необходимо идентифицировать, и связать воедино фрагменты информации. Эту роль выполняет специальное программное обеспечение.
Отмывание денег в так называемом `золотом треугольнике` (территория на стыке Таиланда, Бирмы и Лаоса), происходит через сложную цепочку доверенных лиц, которые осуществляют подобный бизнес из поколения в поколение. Эти альтернативные банковские системы, работающие в значительной степени по этническим линиям, берут своё начало с тех времён, когда люди уезжали в поисках работы далеко от дома, и для передачи семьям заработной платы сложилась целая система посредников. Подобная система, получившая в мусульманском мире название hаwаlа, сохранилась до наших дней, основываясь на принципах семейственности и установившихся связях преступных групп. Правильность и конфиденциальность финансовых операций в подобных системах достигается жестоким наказанием нарушителей. Перемещаясь по каналам подпольных банков, `грязные` деньги вообще не попадают в официальную банковскую систему. Альтернативные банки работают без бумажного следа. Подпольный банкир не пользуется ни платёжными поручениями, ни авизо, ни массой иных стандартных форм работы легальных финансовых институтов. В его работе достаточно конкретного устного обязательства, данного продавцу долларов, для того чтобы тот получил эквивалентную сумму в нужной ему валюте по согласованному курсу обмена через агента в той стране, в которую он держит путь. Банкир посылает закодированное сообщение своему партнёру, в котором указываются данные получателя, время, дата и адрес, по которому будет произведён расчёт.
В Китае существует система, которая известна как fiе сhiеn, или `полёт денег`. Она, как и hаwаlа, основана на доверии, связях семейства, местных социальных структурах и угрозе неизбежной и жестокой расправы для любого нарушителя неписаных правил. Эта система, которую иногда называют `системой записки`, позволяет, внеся деньги подпольному банкиру в одной стране, получить их в другой стране в обмен на `записку`, то есть своего рода чек. Данный способ перемещения денег, в особенности `грязных`, быстр и удобен, освобождает от транспортирования оптовых наличных денег, оставляет мало следов и характеризуется минимумом затрат, ограничивающихся комиссией банкиру.
Наряду с подпольной банковской системой для отмывания денег в ряде стран применяются новейшие методы - использование электронных расчётов и корреспондентского банковского дела, ценных бумаг, фьючерсных и производных финансовых сделок, которые необязательно связаны непосредственно с реальным товаром. Денежные переводы преступных организаций в рамках финансовых систем поддаются выявлению, если созданы необходимые контрольные механизмы. Кредитным организациям, с учётом особенностей их работы, уровней рисков, связанных с клиентами и их операциями, эксперты рекомендуют разработать комплексные программы специального внутреннего контроля. В основу этих программ могут быть заложены следующие принципы:
во-первых, оперативность передачи информации. Все кредитные организации должны передать информацию об операциях клиентов, которые подлежат обязательному контролю, уже на следующий день после её осуществления;
во-вторых, защищённость переданной кредитными организациями информации с целью гарантированного обеспечения информационной безопасности и невозможности несанкционированного ознакомления с ней третьих лиц. Так, Банк России установил порядок передачи сформированных кредитными организациями сведений только в электронной форме и с применением двух степеней средств криптографической защиты - электронной цифровой подписи и шифрования;
в третьих, надёжность информационно-технологической системы в целом, для чего надо получить доступ в международную информационно-технологическую систему.
А как у нас в стране идёт борьба с отмыванием преступных доходов? Председатель Комитета по финансовому мониторингу (КФМ) Виктор Зубков подчеркнул, что Президент страны недавно поручил ряду ведомств уделить вопросам терроризма и борьбы с отмыванием преступных доходов самое пристальное внимание. Готовятся документы о создании `Национальной стратегии противодействия отмыванию преступных доходов`. Сейчас уже, заверил В. Зубков, готовы документы о создании Комиссии (при Президенте России) по борьбе с отмыванием преступных денег, в состав которой войдут представители всех министерств и ведомств, правоохранительных органов и других структур, а также международные эксперты. Результатом таких мер должна стать `ёмкая, но одновременно солидная и масштабная` стратегия, которая `позволит выстроить систему противодействия отмыванию преступных доходов - одну из наиболее мощных в мире`, подчеркнул В. Зубков. К этой работе подключились не только `силовики`, но и представители мирной профессии - аудиторы.
Недавно сформирована Рабочая группа Международной организации высших органов финансового контроля - ИНТОСАИ, в которую входят свыше 170 стран по борьбе с международным отмыванием денег. В неё вошли руководители высших органов государственного финансового контроля - РФ (Счётной палаты России), США, Великобритании, стран Азии, Африки и Латинской Америки. Она будет заниматься проверками правильности и `чистоты` трансграничных финансовых операций, то есть поисками таких каналов, по которым, в частности, могут перемещаться `грязные` деньги.
Руководитель Комитета по безопасности АРБ, председатель правления АКБ `Пробизнесбанк` Александр Железняк рассказал на конференции, что в банковских базах данных накопилось достаточно информации о клиентах, которые регистрируют порядка 400 компаний на один юридический адрес или единолично владеют более чем 100 компаниями. Зачем на один юридический адрес регистрировать 400 компаний? Ответы на эти вопросы должен содержать соответствующий нормативный документ, который не принимается вот уже два года. Нужен закон, строго регламентирующий порядок открытия компаний, чтобы невозможно было зарегистрировать компании по фиктивным паспортам, на душевнобольных, алкоголиков и т. п. Банки должны следовать принципу `знай своего клиента`. Для этого нужна достоверная информация - и о `прозрачной` структуре собственников, и о частных лицах (помимо паспортных данных, надо знать о причинах открытия счёта, источнике средств; желательно также, чтобы работник банка лично контактировал с клиентом). Банки должны получать информацию о предполагаемых услугах и оборотах (для оценки риска операций по счетам клиента), о виде бизнеса, банковских продуктах и услугах, используемых клиентом для ведения бизнеса. Вместе с тем банки должны иметь право без объяснения причины отказывать в открытии счетов и приостанавливать `необычные` операции, чтобы получить дополнительную информацию. Такие меры помогут защитить банк от проникновения `грязных` денег, сохранить репутацию и предотвратить финансирование терроризма. По мнению президента Ассоциации российских банков Гарегина Тосуняна, `поскольку деньги могут переводиться за считанные секунды в любую точку мира, финансовые разведки, занимающиеся расследованиями об отмывании незаконных доходов, должны иметь возможность практически мгновенно обмениваться информацией. В то же время сведения, касающиеся лиц и предприятий, не замешанных в какой-либо незаконной деятельности, должны быть защищены от возможных злоупотреблений со стороны государственных структур. Для улучшения ситуации надо разнообразить, в частности, банковские услуги, например, создавать Кредитные бюро.
Заместитель Председателя правления Банка России Виктор Мельников сообщил, что к первому сентября 2003 г. Центробанк провёл почти тысячу инспекционных проверок, в результате которых установлено, что только две трети кредитных организаций полностью выполняют свои функции по противодействию отмыванию преступных доходов. В остальных банках были зафиксированы нарушения, среди которых основным является непредоставление информации в КФМ. По итогам проверок 34 банка были оштрафованы. А ведь уже весной 2004 года банкам придётся, судя по всему, следовать дополнительным инструкциям по борьбе с `грязными` деньгами. Руководство КФМ и Центробанка надеется, что именно на весенней сессии Госдума одобрит пакет новых поправок в банковское законодательство, разработанных на основе обновлённых рекомендаций Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FАТF). Если это произойдёт, то банки получат право запрашивать более полную информацию о клиентах. Для этого они смогут пользоваться регистрационными базами данных МНС, паспортно-визовой службы, информацией ряда федеральных органов. А с нового года может измениться Уголовный кодекс. Есть вероятность, как сказал В. Зубков, что исчезнет порог в 2 тыс. МРОТ, ниже которого операции по отмыванию преступных средств классифицируются сегодня как административное правонарушение. Кроме того, поправки, которые Госдума должна принять осенью, расширяют круг лиц, направляющих информацию в КФМ о подозрительных операциях своих клиентов. В частности, в этот список планируется добавить агентов по недвижимости и финансовых посредников. В стадии обсуждения - вопрос о внесении в него нотариусов и адвокатов.
На конференции говорили, естественно, и про теневую экономику. Теневая экономика, по определению FАТF, есть экономика ненаблюдаемая. Активная деятельность `ненаблюдаемых` мешает рыночной, то есть наблюдаемой, экономике повышать конкурентоспособность и инвестиционную привлекательность - ежегодно из страны нелегально вывозится свыше 12 млрд. долларов. Заместитель секретаря Совета безопасности РФ Вячеслав Солтаганов считает, что объём теневой экономики в России составляет 2-2,5 трлн. руб., или 20-25% ВВП, и трудятся в этом секторе 9 млн. человек. Точных данных о размере теневого сектора в России нет, а эксперты называют разные цифры - от 25% до 40% ВВП, что зависит от способа подсчёта. Иностранные эксперты относят к теневой экономике откровенно противозаконные виды деятельности, находящиеся в сфере ведения Уголовного кодекса, например такие, как торговля оружием или наркотиками. Российские специалисты к теневому сектору относят лишь те предприятия, которые не уплачивают налогов; либо те, которые вообще не зарегистрированы, но при этом не занимаются ничем уголовно наказуемым. По данным Госкомстата, неформальных (теневых) предприятий больше всего в оптовой, розничной торговле и общественном питании - там в сумме трудятся 3,3 млн. человек. В сельском и лесном хозяйстве на нелегальных предприятиях работает 2,7 млн. человек, в промышленности - 860 тыс. человек, в строительстве - 489 тыс., в ЖКХ и бытовом обслуживании - 181 тыс. Менее всего теневой сектор замечен в здравоохранении, спорте и искусстве - там `нелегалов` всего 167 тыс. человек.
Причины такого положения понятны - российский бизнес вынужден тратиться на коррумпированных чиновников, на собственную защиту от преступности, которую ему не может обеспечить государство. Прятаться `в тень` заставляют не только налоги, а и боязнь проблем, сопутствующих легальному входу в бизнес, - проблем с регистрацией, с лицензиями, с проверяющими органами, с местными властями. Правда, в недавно опубликованном отчёте британской исследовательской организации Wоrld Маrkеts Rеsеаrсh Сеntrе, которая занимается анализом и оценкой рисков для ведения бизнеса в разных странах мира, Россия занимает 14-е место из 186 стран. Самой безопасной в плане террористической угрозы, по мнению этой организации, является Северная Корея, а наиболее опасны Колумбия, Израиль, Пакистан, США и Филиппины. Так что, судя по всему, долго ещё нам придётся бороться - не только с отмыванием преступных доходов, но и с иными `криминальными прелестями` нашей жизни.
Журнал `Финансовый контроль` - www.finсоntrоl.ru
http://nvolgatrade.ru/
