Управление информации и общественных связей Генпрокуратуры РФ предоставило в распоряжение Страны.Ru справку по уголовному делу N 18/41-03 (`дело Ходорковского`) .
Коммерческие организации, используемые при мошенничестве, были подставными и зависимыми от Ходорковского и членов организованной группы юридическими лицами, а числящиеся в них лица генеральными директорами, от имени которых Ходорковский М.Б. совместно с остальными участниками организованной группы совершили мошенничество, также являлись зависимыми по работе лицами.
Фактически все функции юридического лица осуществлялись не указанными руководителями, а Ходорковским М.Б. и действующими под его руководством членами организованной группы.
Лица, возглавлявшие указанные подставные предприятия, были полностью подконтрольны Ходорковскому и действующим совместно с ним членам организованной группы, в связи с их назначением руководителями зависимых и подконтрольных банку `Менатеп` компаний, а также в связи с их подчиненностью Ходорковскому и членам организованной группы по работе в банке `Менатеп`.
Банковские счета подставные юридические лица и их учредители, по указанию Ходорковского М.Б. и членов организованной группы, имели в банке `Менатеп`, а после его ликвидации в подконтрольном Ходорковскому, Лебедеву и остальным членам организованной группы в ОАО АКБ `Доверительный и Инвестиционный банк`, ОАО КБ `Менатеп Санкт-Петербург` и ОАО КБ `Ми-банк`.
Реализуя преступный план, для совершения мошеннического приобретения прав на принадлежащий государству 44 % пакет акций АО `НИУИФ`, под руководством Ходорковского, Лебедевым была подготовлена в качестве орудия преступления коммерческая организация - АОЗТ `УОЛЛТОН`. Данная коммерческая организация учреждена была юридическим лицом - АОЗТ `Джой`, генеральным директором которого являлся сотрудник банка `Менатеп`, подчиненный Ходорковскому и членам организованной группы.
Руководителем АОЗТ `УОЛЛТОН` был оформлен и указан в решении генерального директора АОЗТ `Джой` сотрудник МФО `Менатеп`, переведенный в последующем в банк `Менатеп`.
Фактически руководитель АОЗТ `УОЛЛТОН` участия в деятельности АОЗТ `УОЛЛТОН` не принимал, никаких документов в качестве генерального директора не подписывал и участия в приобретении акции от имени АОЗТ `УОЛЛТОН` не принимал.
Кроме того, организованной группой под руководством Ходорковского, для обманного завладения акциями и совершения других преступлений использовалось подставное юридическое лицо АОЗТ `Полинеп`.
С целью скрыть подконтрольность юридических лиц, используемых при совершении преступлений, Ходорковский и члены действующей совместно с ним организованной группы определили их первоначальным учредителем иностранную компанию `Джамблик Лимитед` г. Дуглас о. Мэн. От имени оффшорной компании `Джамблик Лимитед`, по указаниию Ходорковского членами организованной группы были учреждены АОЗТ `Правус`, `Химтраст`, `Полимет`, `Полимаш`, `Полинеп` `Химтраст`, `М-Реестр`, которые использовались для учреждения подставных компаний и совершения других преступлений.
Генеральным директором АОЗТ `Правус` - учредителя АОЗТ `Полимет`, числился работавший в подконтрольном Ходорковскому и Лебедеву и членам организованной группы АОЗТ `МФО `Менатеп` руководителем отдела.
Имея подготовленные для совершения преступления условия, Ходорковским М.Б., совместно с участниками организованной группы, было осуществлено мошенническое хищение принадлежащего государству 44 % пакета акций АО `НИУИФ` в количестве 6.545 штук общей номинальной стоимостью 130.900.000 руб., фактическая (рыночная) стоимость которых составляла 5.236.000.000 неденоминированных руб., с целью завладения правом управления институтом и распоряжения принадлежащим последнему недвижимым имуществом - зданиями, расположенными в экономически удобном административно-территориальном месте в г. Москве по Ленинскому проспекту д.55/1 строение 1 и д.55/1 строение 2, имеющим оценочную стоимость не мене 40.212.000.000 неденоминированных руб. по своему усмотрению.
Действуя по согласованному с Ходорковским плану, Лебедев, используя свои служебные полномочия президента банка, предусмотренные п.9.11 Устава АКБ `Банк `Менатеп`, утвержденного собранием акционеров (Протокол N 1 от 19.07.90) с изменениями и дополнениями, внесенными общим собранием акционеров (Протокол N 1 от 31.03.93), - по даче указаний, обязательных для всех работников банка, через начальника инвестиционного управления и начальника отдела приватизации этого банка в целях обеспечения обманных действий при приобретении прав на пакет акций АО `НИУИФ` организовал и обеспечил привлечение подчиненных сотрудников банка `Менатеп` к оформлению документов необходимых для участия АОЗТ `УОЛЛТОН` в инвестиционном конкурсе по продаже 44 % пакета акций АО `НИУИФ`.
Последние, действуя во исполнение указаний Ходорковского и Лебедева, в августе 1995 г. в г. Москве на рабочем месте в банке `Менатеп` по адресу: Колпачный переулок, д.4 составили доверенности от 08.08.95 на их фамилии от руководителя АОЗТ `УОЛЛТОН`; справку об учредителе и его 100% доли в уставном фонде АОЗТ `УОЛЛТОН`; заявку на участие АОЗТ `УОЛЛТОН` в инвестиционном конкурсе; письменное ходатайство от имени генерального директора АОЗТ `УОЛЛТОН` в адрес Лебедева П.Л. о предоставлении банковской гарантии в размере 25.000.000 долларов США; обязательство АОЗТ `УОЛЛТОН` о выполнении инвестиционных обязательств, в случае его победы в конкурсе, и инвестиционное предложение АОЗТ `УОЛЛТОН` в объеме, равном 25.000.000 долларов США.
При этом Ходорковскому и другим участникам организованной группы было заведомо известно, что инвестиционные обязательства исполняться не будут, а гарантии об их выполнении должны быть предоставлены в комиссию по подведению итогов конкурса лишь с целью признания АОЗТ `УОЛЛТОН` победителем без намерения исполнения обязательств.
После чего, 17 августа 1995 г., по указанию Ходорковского членами организованной группы была организованна сдача этих документов с поддельными подписями руководителя АОЗТ `УОЛЛТОН` и гарантийного письма банка `Менатеп` N Б-3860 от 08.08.95 г., подписанного Лебедевым П.Л., о выполнении финансовых обязательств АОЗТ `УОЛЛТОН`, в случае признания его победителем в конкурсе, и недостаточности у него собственных средств, в конкурсную комиссиию Фонда для проведения итогов инвестиционного конкурса по продаже принадлежащего государству 44 % пакета акций ОАО `НИУИФ`.
Представив заведомо подложные документы, Ходорковский и действующие совместно с ним члены организованной группы, ввели в заблуждение должностных лиц РФФИ и членов конкурсной комиссии о финансовой состоятельности и надежности АОЗТ `УОЛЛТОН` и подлинности предъявленных документов, вследствие чего подконтрольное банку `Менатеп` АОЗТ `УОЛЛТОН` было допущено к участию в конкурсе по продаже пакета акций института.
На основании тех же подложных документов, комиссия по проведению инвестиционного конкурса, будучи обманутой в реальном выполнении АОЗТ `УОЛЛТОН` и банком `Менатеп`, взятых на себя в случае победы инвестиционных обязательств, 12.09.95 г., вынесла решение о признании победителем конкурса на покупку акций института АОЗТ `УОЛЛТОН`, предложившее наибольший объем инвестиций.
Далее, без ведома руководителя АОЗТ `УОЛЛТОН`, членами организованной группы, действовавшим под руководством Ходорковского, были организованы доставка в банк `Менатеп` экземпляров договора N 1-11-2-644 купли-продажи 44 % пакета обыкновенных акций ОАО `НИУИФ` в количестве 6.545 штук общей номинальной стоимостью 130.900.000 неденоминированных руб., имевшего фактическую (рыночную) цену 5.236.000.000 неденоминированных руб. и его подписание 21 сентября 1995 г. от имени руководителя АОЗТ `УОЛЛТОН` неустановленным следствием лицом. На основании указанного подложного договора 44 % пакет акций ОАО `НИУИФ` был передан в собственность подконтрольного банку `Менатеп` АОЗТ `УОЛЛТОН` с регистрацией прав последнего на данный пакет в реестре акционеров ОАО `НИУИФ` 22 сентября 1995 г.
Таким образом, Ходорковский М.Б. совершил мошенничество, то есть приобретение прав на чужое имущество организованной группой, в крупном размере, путем обмана, то есть преступление, предусмотренное п.п. `а`, `б` ч.3 ст.159 УК РФ.
Он же, действуя совместно с другими членами организованной группы, с целью заведомого не исполнения обязанности по внесению от имени АОЗТ `УОЛЛТОН` инвестиций и уклонения от ответственности за не выполнение условий договора купли-продажи в виде возврата акций продавцу, совершил обманные действия.
Реализуя преступные намерения, действуя под непосредственным руководством Ходорковского и Лебедева, члены организованной группы, желая войти в доверие к руководителю ОАО `НИУИФ` с целью ввести последнего заблуждение, создали видимость намерений выполнить инвестиционные требования следующим образом.
28 декабря 1995 г., используя обман, обеспечили заключение от имени генерального директора АОЗТ `УОЛЛТОН` с ОАО `НИУИФ` заведомо подложного договора, согласно которому от лица инвестора - АОЗТ `УОЛЛТОН` обязались до 31.12.95 г. перечислить инвестиционные денежные средства, эквивалентные 25.000.000 долларов США, с учетом курса ЦБ РФ 1 доллара США, равного 4.648 руб., что составило 116.200.000.000 руб.
При этом члены организованной группы, продолжая использовать обман и незнание руководителем ОАО `НИУИФ` налогового законодательства, ввели последнего в заблуждение относительно того, что в случае получения институтом в конце 1995 г. инвестиционных средств и перехода их в новый налоговый период 1996 г., с них будет взыскиваться налог на прибыль в размере 35 %, и чтобы избежать налогообложения необходимо до конца декабря 1995 г. после поступления на счет института инвестиционных средств перечислить их на счет инвестора АОЗТ `УОЛЛТОН`, а это общество в течение 1996 года возвратит инвестиции в сроки и в объемах, оговоренных дополнительным соглашением. Введенный в заблуждение относительно намерений организованной преступной группы, руководитель ОАО `НИУИФ` подписал такое дополнительное соглашение, оформленное заранее с целью мошенничества членами группы, по которому инвестиции института были перенесены на вторую половину 1996 года.
Именно таким образом, создав ложное представление у руководителя ОАО `НИУИФ` о будущем выполнении АОЗТ `УОЛЛТОН` инвестиционных обязательств, организованная преступная группа под управлением Ходорковского и Лебедева, обратила в свою пользу путем мошенничества инвестиционные средства института.
С целью сокрытия совершенного мошенничества и ухода от ответственности за невнесение инвестиций, по указанию Ходорковского и Лебедева, 29 декабря 1995 года не установленные следствием лица принесли руководителю ОАО `НИУИФ` на рабочее место по Ленинскому проспекту д. 55/1 г. Москвы составленные последним платежное поручение N 26 от 26.12.95 г. о перечислении со счета АОЗТ `УОЛЛТОН` 114.922.500.000 неденоминированных рублей в счет инвестиций на счет АО `НИУИФ` и платежное поручение от 29.12.95 г. о возврате данных денежных средств со счета института на счет АОЗТ `УОЛЛТОН`, которые руководитель ОАО `НИУИФ` вследствие вышеуказанного обмана подписал и распорядился их исполнить. В связи с этим 29.12.95 г. на счет института в Банке `Менатеп` были перечислены указанные средства со счета АОЗТ `УОЛЛТОН` в Банке `Менатеп`, а на следующий день, 30.12.95 г. данные средства были возвращены на счет последнего.
После чего, Ходорковский, который к февралю 1996 г. уже занимал должность председателя Совета директоров ЗАО `Роспром`, и действующие совместно с ним члены организованной группы, с целью уклонения от внесения инвестиций и возврата акций законному владельцу - государству, совершили действия по переоформлению прав собственности на акции АО `НИУИФ` от АОЗТ `УОЛЛТОН` подконтрольным им подставным юридическим лицам. Для этого по указанию Ходорковского под руководством Лебедева и других членов организованной группы от имени генерального директора АОЗТ `УОЛЛТОН` были оформлены и подписаны в г. Москве следующие договоры купли-продажи ценных бумаг, датированные 21 февраля 1996 г.:
-NУ/Х-1, согласно которому АОЗТ `Химинвест` реализованы 2181 акций стоимостью 233.368.040 неденоминированных рублей;
-NУ/М-1, согласно которому АОЗТ `Метакса` реализовано 2182 акций стоимостью 233.368.980 неденоминированных рублей;
-NУ/А-1, согласно которому АОЗТ `Альтон` реализованы 2182 акций стоимостью 233.368.980 неденоминированных рублей.
Ссылаясь на то, что АОЗТ `УОЛЛТОН` располагает достаточными средствами, и в первом полугодии 1996 года оно якобы начнет инвестирование АО `НИУИФ` согласно договоров, члены организованной группы, действуя по указанию Лебедева и Ходорковского, обманным путем уговорили руководителя ОАО `НИУИФ`, подтвердить в договорах купли-продажи акций АО `НИУИФ`, заключенных 21.02.96 между АОЗТ `УОЛЛТОН` и АОЗТ `Химинвест`, АОЗТ `Альтон` и АОЗТ `Метакса`, своей подписью утверждение о выполнении инвестором инвестиционных обязательств перед институтом в полном объеме.
Таким образом, под руководством Ходорковского, члены организованной группы, продолжая обманные действия, создали видимость выполнения инвестиций, выразившуюся в организации вышеуказанных действий по перечислению и возврату инвестиционных средств, тем самым имитируя инвестиции, в подписании фиктивного договора N 183 от 28.12.95 г., что требовалось для убеждения и склонения руководителя ОАО `НИУИФ` подписать акт о выполнении инвестиций, и обеспечили заключение 21.02.96 г. договоров, по которым АОЗТ `УОЛЛТОН` незаконно реализовало предприятию АОЗТ `Метакса`, АОЗТ `Химинвест` и АОЗТ `Альтон` в равных частях акции АО `НИУИФ` без обременения их инвестиционными обязательствами, что было подтверждено в договорах собственноручной подписью руководителя ОАО `НИУИФ`.
Имея ложное представление о фактическом исполнении инвестирования, начиная с первого полугодия 1996 года, сложившееся в результате обмана, организованной группы, руководимой Ходорковским, руководитель ОАО `НИУИФ` подписал от имени АО `НИУИФ` акт о выполнении АОЗТ `УОЛЛТОН` инвестиционной программы в полном объеме, который на основании этого был ошибочно без должной проверки утвержден РФФИ.
Однако летом-осенью 1997 года РФФИ стало известно о невыполнении АОЗТ `УОЛЛТОН` инвестиционных обязательств.
В связи с чем, предпринятыми мерами со стороны РФФИ и в результате обращения последнего в арбитражный суд г. Москвы, решением данного суда от 24.11.1997 г. договор купли-продажи пакета акций на инвестиционном конкурсе от 21.09.95 N 1-1-2/644, заключенный между РФФИ и АОЗТ `УОЛЛТОН`, был расторгнут.
В целях уклонения от исполнения вступившего в законную силу вышеуказанного решения суда и не допущения принудительного изъятия в будущем в судебном порядке полученных мошенническим путем акций АО `НИУИФ`, под руководством Ходорковского, который с 23 мая 1996 г., помимо должности председателя совета директоров банка `Менатеп`, занимал еще должность председателя правления ЗАО `Роспром`, и других членов организованной группы на данные акции в тех же преступных целях с 5 по 19 января 1998 года в г. Москве были оформлены договоры купли-продажи, согласно которым акции `АО НИУИФ` переоформлены в собственность других подконтрольных Ходорковскому и действующим совместно с ним членам организованной группы, юридических лиц. Так, частично акции АО `НИУИФ` переоформлены от АОЗТ `Метакса`, АОЗТ `Альтон` и АОЗТ `Химинвест` в собственность ЗАО `Фермет`. Последнее, в свою очередь, переоформило их в собственность ООО `Эльбрус`, ООО `Лизинг`, ООО `Изумруд`, ООО `Топаз`, ООО `Триумф` и ООО `Ренонс`. Кроме того, часть акций АОЗТ `Альтон`, АОЗТ `Химинвест` и АОЗТ `Метакса` путем договоров купли-продажи переоформили в собственность ООО `Даная`, которое в свою очередь часть из них переоформило в собственность АОЗТ `Галмет`. Затем, акции АО `НИУИФ` от ООО `Даная` и АОЗТ `Галмет` частями были переоформлены в собственность ООО `Триумф`, ООО `Лизинг`, ООО `Статус`, ООО `Эльбрус`, ООО `Ренонс`, ООО `Топаз`, ООО `Изумруд`.
Все вышеперечисленные юридические лица являлись подставными и были фактически подконтрольны Ходорковскому и действующим с ним членам организованной группы. Перечисленные подставные предприятия были учреждены под руководством Ходорковского членами организованной группы. Генеральными директорами этих фирм числились подчиненные председателю совета директоров банка `Менатеп` Ходорковскому сотрудники этого банка, а также работники подконтрольных Ходорковскому и членам организованной группы компаний. Так, генеральный директор АОЗТ `Химинвест` с 1994 по 1998 г.г., имел основное место работы в МФО `Менатеп`; в обязанности генерального директора ООО `Лизинг` с 1996 по 1998 г.г. входило исполнение решений экономического отдела подотчетного и полностью подконтрольного банку `Менатеп` ТОО `СП РТТ`; генеральный директор ООО `Эльбрус` в 1997-1998 г.г., работала в указанный период времени в финансовом отделе СП `РТТ`, подконтрольном банку `Менатеп`; генеральный директор ООО `Статус` в 1997-1998 г. г., которое состояло на экономическом обслуживании подконтрольного Банку `Менатеп` СП `РТТ`; генеральный директор АОЗТ `Альтон`, имела основное место работы в СП `РТТ`, подконтрольного банку `Менатеп`. Руководители остальных предприятий, а именно: ООО `Даная`, АОЗТ `Галмет`, ЗАО `Фермет`, ООО `Топаз`, ООО `Изумруд`, ООО `Триумф` и ООО `Ренонс`, обеспечили в январе 1998 года перепродажу акций АО `НИУИФ` под контролем СП `РТТ`, которое было подконтрольным банку `Менатеп`, Ходорковскому и другим членам организованной группы. Все перечисленные подставные предприятия имели расчетные счета в банке `Менатеп`, а после его ликвидации в подконтрольных Лебедеву и членам организованной группы ОАО АКБ `Доверительный и Инвестиционный банк`, ОАО КБ `Менатеп Санкт-Петербург` и ОАО КБ `Ми-банк`.
В связи с этим все оформленные под руководством Ходорковского и членов организованной группы сделки, согласно которым акции АО `НИУИФ` после вынесения решения арбитражным судом г. Москвы от 24.11.1997 г. о расторжении договора купли-продажи N1-11-2/644 от 21.09.1995 г. между РФФИ и АОЗТ `УОЛЛТОН` переоформлялись в собственность от одной подставной компании к другой, являлись недействительными в силу того, что совершались в результате злонамеренного соглашения представителя одной стороны с другой. Указанные действия Ходорковского и членов организованной группы являются злостным неисполнением в период с 25 декабря 1997 г. по настоящее время служащими коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда.
Таким образом, Ходорковский организовал злостное неисполнение служащим коммерческой организации вступившего в законную силу решения суда, чем совершил преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 33, ст. 315 УК РФ.
Он же, будучи основным акционером иностранных компаний, владеющих акциями ОАО `НК `ЮКОС` и таким путем являясь фактическим руководителем ОАО НК `ЮКОС` руководил организованной группой лиц, которые в 1999-2000 г.г. совершили уклонение от уплаты налогов коммерческими организациями, занимающими сбытом нефти и нефтепродуктов, а также мошенническим путем завладели бюджетными денежными средствами. В состав организованной группы совершившей указанные преступления входили Лебедев П.Л., ряд других лиц, а также неустановленные следствием фактические руководители ОАО НК `ЮКОС`. Для этого им и членами организованной группы были использованы подконтрольные подставные ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ`, ООО `Митра`, ООО `Вальд-Ойл`, ООО `Форест-Ойл`, ООО `ТК `Алханай`, ООО `Переспектива-Оптимум` и ООО `Инвестпроект`, чтобы от имени этих юридических лиц осуществлять посредническую деятельность и совершить указанные действия и преступления. При этом Ходорковскому и действовавшим с ним в группе по предварительному сговору на совершение указанных преступлений лицам было достоверно известно, что перечисленные общества с ограниченной ответственностью фактически не обладали функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст.ст.48-50 ГК РФ, а именно: не имели в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов, не могли самостоятельно без указания Ходорковского и других лиц приобретать и осуществлять имущественные права, не могли осуществлять деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, т.к. их деятельность была убыточной, предназначенной в целях получения необлагаемой налогами сверхприбыли НК `ЮКОС` и аффилированными ему коммерческими организациями.
ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ` числилось учрежденным 23 декабря 1997 г. Учредителями общества являлись ООО `СПЕЦПРОЕКТ` и ООО `РАСИН`, Таким образом, руководителями обществ, учредившими ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ`, являлись лица, чьи фамилии Ходорковский в составе организованной группы использовал при похищении акций предприятий, и первым руководителем являлся один из участников похищения акций ОАО `Апатит`.
В связи с этим, ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ` являлось подставным юридическим лицом и числящиеся в них генеральными директорами лица, от имени которых ранее Ходорковским было совершено хищение акции ОАО `Апатит`, являлись подставными руководителями этой организации.
ООО `Форест-Ойл` числилось учрежденным 22 декабря 1997 г.. ООО `А-ТРАСТ`, а также ООО `Спецпроект`.
ООО `МИТРА` числилось учрежденным 10 декабря 1997г. Учредителями общества являлись ООО `СПЕЦПРОЕКТ` и ООО `АЛАН`. Руководители этих обществ были подконтрольны Ходорковскому и членам организованной группы по месту основной их работы.
ООО `ВАЛЬД-ОЙЛ` числилось учрежденным 24 декабря 1997г. Учредителями общества являлись ООО `СПЕЦПРОЕКТ` и ООО `КАДЕТ`. Руководители этих обществ были подконтрольны Ходорковскому и членам организованной группы по месту основной их работы.
27 декабря 1999г. часть доли в уставном капитале, а именно 95% акций ООО `ВАЛЬД-ОЙЛ`, принадлежащих ООО `КАДЕТ`, перешла ООО `АЛ-САМОЦВЕТ`. 26 мая 5% акций ООО `ВАЛЬД-ОЙЛ` на основании договора купли-продажи были переданы от ООО `СПЕЦПРОЕКТ` ООО `НЕФТЕМАРКЕТ 2000`. Руководителями обществ, учредивших ООО `ВАЛЬД-ОЙЛ` и руководивших им в разные периоды, были лица, данные которых использовались Ходорковским и действующими совместно с ним членами организованной группы при совершении хищений акций предприятий.
Под руководством Ходорковского, членами организованной группы ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ`, ООО `Митра`, ООО `Вальд-Ойл`, ООО `Форест-Ойл` специально были зарегистрированы на территории закрытого административно-территориального образования (ЗАТО) г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области, предоставляющего налоговые льготы юридическим лицам. Кроме того, подготавливая условия для достижения вышеуказанных целей уклонения от уплаты налогов, по указанию Ходорковского, Лебедев в 1997 г. в г. Москве, используя свое положение лица, которому предприятия по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов были аффилированы и подконтрольны, как одному из руководителей ОАО НК `ЮКОС`, обеспечил оформление и подписание руководителями этих предприятий договоров о передаче полномочий исполнительных органов ЗАО `ЮКОС Рефаининг энд Маркетинг` (далее ЗАО `ЮКОС РМ`), где президентом сам он являлся. А со стороны ЗАО `ЮКОС РМ` данные договора Лебедев подписал сам. Создав такие условия, необходимые для совершения преступлений, Ходорковским и Лебедевым было организовано движение средств, полученных предприятиями по переработке, хранению и реализации сырой нефти и нефтепродуктов через ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ`, ООО `Митра`, ООО `Вальд-Ойл`, ООО `Форест-Ойл`. Вследствие указанных действий, Ходорковским и действующими с ним членами организованной группы, числящихся генеральными директорами названных обществ, было организовано представление от имени этих коммерческих организаций в ИМНС России по г. Лесной налоговых деклараций, из которых следовало:
В результате деятельности подставной компании ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ` в 1999 г. начислены различные виды налогов в сумме 72 215 775 руб. Из указанной суммы денежными средствами в бюджет в счет уплаты налогов за 1999г. внесено 48 570 543 руб.
В результате действий, совершенных под руководством Ходорковского членами организованной группы, администрацией г. Лесной в нарушение ст.5 Закона РФ `О закрытом административно-территориальном образовании` от 14 07.1992 г. N3297-1 ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ`, которое на территории закрытого административно-территориального образования г. Лесной деятельность фактически не осуществляло, были неправомерно предоставлены налоговые льготы за 1999 год по всем видам налогов в бюджеты различных уровней на сумму 1.217.622.799 руб., что также является уклонением от уплаты налогов.
Кроме того, с целью уклонения от уплаты налогов Ходорковским, Лебедевым и действующими по предварительному сговору с ними неустановленными следствием лицами, вместо налоговых платежей денежными средствами в нарушение ст.45 НК РФ была организована передача в июле, августе, октябре, ноябре и декабре 1999 г. в г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области простых векселей ОАО `НК ЮКОС` от имени ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ` на сумму 1 085 656 694руб., через Карасеву А.А. от имени ООО `Форест-Ойл` на сумму 1.002.870.264 руб., от имени ООО `Митра` на сумму 1.388.352.583 руб., от имени ООО `Вальд-Ойл` на сумму 1.815.000.000 руб. Всего, от имени названных четырех подставных юридических лиц под руководством Ходорковского незаконно переданы в оплату налогов векселей на общую сумму 5.291.879.541 руб.
Таким образом, в период ноября-декабря 1999г. от имени ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ` в г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области векселями незаконно было уплачено 23 655 742 руб., в том числе:
налога на прибыль в сумме 1 808 890руб.;
налога на пользователей автомобильных дорог в сумме 1 219 869руб.;
налога на реализацию ГСМ в сумме 13 117 469 руб.;
НДС в сумме 7 390 845 руб.;
налог на имущество 118 669 руб.
Всего с учетом использования незаконных льгот на территории ЗАТО и передачей в счет оплаты налогов векселей от имени ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ` в 1999 г. Ходорковским в составе организованной группы совершено уклонение от уплаты налогов на общую сумму 1.241.278.541 руб.
Кроме того, с целью уклонения от уплаты налогов Ходорковским и действующими по предварительному сговору с ним неустановленными следствием лицами через генерального директора ООО `Форест-Ойл`, в нарушение ст.45 НК РФ была организована передача от имени ООО `Форест-Ойл` за 1999 г. в г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области простых векселей ОАО `НК ЮКОС` на сумму 1.282.475.105 руб. вместо налоговых платежей денежными средствам, в том числе:
Налог на прибыль - 146.326.132 руб.
Налог на содержание ЖФ и объектов СКС - 46.745.241 руб.
Налог на пользователей автодорог - 58.059.753 руб.
Налог на реализацию ГСМ по ставке 25% - 151.003.649 руб.
Налог на реализацию ГСМ по ставке 17,241379 % - 4.887.863 руб.
НДС по ставке 20% - 875.452.467руб.
Также с целью уклонения от уплаты налогов Ходорковским, Лебедевым и действующими с ними по предварительному сговору неустановленными следствием лицами через генерального директора ООО `Митра`, в нарушение ст. 45 НК РФ была организована передача от имени ООО `Митра` за 4 квартал 1999 года в г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области простых векселей ОАО НК `Юкос` на сумму 886.570.112 руб. вместо налоговых платежей денежными средствами в том числе:
Налог на прибыль - 163.581.755 руб.
Налог на содержание ЖФ и объектов СКС - 27.268.057 руб.
Налог на пользователей автодорог - 35.631.759 руб.
Налог на реализацию ГСМ по ставке 25% - 7.326.676 руб.
Налог на реализацию ГСМ по ставке 17,241379% - 16.143.148 руб.
НДС по ставке 20% - 636.618.717 руб.
Кроме того, с целью уклонения от уплаты налогов, Ходорковским Лебедевым и действующими по предварительному сговору с ними неустановленными следствием лицами через генерального директора ООО `Вальд-Ойл`, в нарушение ст. 45 НК РФ была организована передача от имени ООО `Вальд-Ойл` за 1999 г. в г. Лесной Нижнетуринского района Свердловской области простых векселей ООО `НК ЮКОС` на сумму 1.862.828.541 руб. вместо налоговых платежей денежными средствами, в том числе:
Налог на прибыль - 279.613.641 руб.
Налог на содержание ЖФ и объектов СКС - 62.326.987 руб.
Налог на пользователей автодорог - 88.720.680 руб.
Налог на реализацию ГСМ по ставке 25% - 201.338.200 руб.
Налог на реализацию ГСМ по ставке 17,241379% - 36.898.625 руб.
НДС по ставке 20% - 1.193.930.408 руб.
Всего в 1999 г. Ходорковским, Лебедевым и организованной группой от имени подставных юридических лиц ООО `БИЗНЕС-ОЙЛ`, ООО `Митра`, ООО `Вальд-Ойл` и ООО `Форест-Ойл` совершено уклонение от уплаты налогов на общую сумму 5.447.501.388 руб.
Таким образом, Ходорковский группой лиц по предварительному сговору организовал уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере иным способом - не оплатой налоговых платежей денежными средствами, а передачей векселей, чем совершил преступление, предусмотренное ч.3 ст.33, п.п. `а`, `г` ч.2 ст.199 УК РФ.
Национальная информационная служба Страна.Ru
http://nvolgatrade.ru/
