Оглавление
Введение 3
1. Коммерческие банки - активные операции и их организация 5
1.1. Экономическая сущность, виды и формы активных операций 5
1.2. Виды активных операций, которые обеспечивают банку получе-ние доходов 10
2. Некоторые активные операции акционерного коммерческого банка Российской Федерации по размещению своих ресурсов 38
2.1. Финансово-экономическая характеристика Сберегательного банка России 38
2.2. Анализ результатов финансовой и экономической деятельности Сберегательного банка РФ 41
2.3. Виды активных операций Сберегательного банка и их развитие 68
3. Принципы управления активными операциями 78
3.1. Основные направления и принципы развития отдельных актив-ных операций 78
3.2. Итоги развития активных операций банковской системы в 2007 году 84
3.3. Перспективы развития Сберегательного банка России до 2012 года 87
Заключение 96
Библиография 99
Введение
Одно из основных направлений экономических преобразований, происхо-дящих в России, связано с коренным изменением роли финансовой сферы в меха-низме народного хозяйства. В планово-распределительной экономике денежно-кредитные потоки не играли определяющей роли в хозяйственном обороте, а лишь служили инструментом выполнения плановых заданий сферы материально-го производства. Однако при переходе к рыночному типу хозяйствования значе-ние финансовых потоков в экономике резко изменилось. В условиях рыночной экономики именно наличие или отсутствие у субъектов хозяйствования необхо-димого уровня финансовых ресурсов является основополагающим фактором осу-ществления хозяйственной деятельности. С момента начала реформ российские коммерческие банки стали основным институтом, осуществляющим перераспре-деление финансовых ресурсов.
В процессе использования собственных, а также заемных средств, привле-каемых с денежного и финансового рынков, коммерческие банки производят раз-личного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их ак-тивные операции. При этом, хотя основной целью деятельности любого коммер-ческого банка является получение прибыли, он не может осуществлять вложение денежных средств только в высокодоходные операции, такие как, например, кре-дитование своих клиентов, поскольку для нормального осуществления своей дея-тельности банк одновременно должен обеспечивать и своевременный возврат привлеченных средств их владельцам (различным юридическим и физическим лицам) за счет поддержания определенного уровня ликвидности. Разумно было бы распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодатель-ные нормы, экономические нормативы, предписания и указания органов банков-ского контроля, а также требования денежно-кредитной политики, проводимой государством.
Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции коммерче-ских банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при од-новременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций.
Очевидно, что чем выше эффективность активных операций, проводимых банком, тем больше он получает доходов, и, как следствие, является более устой-чивым финансовым институтом. Поэтому повышение эффективности активных операций, проводимых банками, является одной из наиважнейших задач их дея-тельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества, поскольку очевидно, что успех деятельности банка как финансового института во многом зависит от получения соответствующих доходов при сохранении доста-точного уровня ликвидности.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных опера-ций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
В данной дипломной работе будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что в деятельности коммерческих банков они имеют одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредит-ных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходи-мого дохода и обеспечения своей ликвидности. Экономическая значимость и ак-туальность данного вопроса - проведения активных операций и определили напи-сание настоящей дипломной работы, целью которой является исследовать в тео-ретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций на примере Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (от-крытого акционерного общества).
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: определить экономическую сущность, виды и формы активных операций коммерческих бан-ков, обеспечивающих банку получение доходов, рассмотреть нормативно-правовую базу, регулирующую процесс размещения банками своих привлечён-ных ресурсов. В качестве практической базы для изучения вопроса организации проведения активных операций рассмотрим финансовую деятельность Сбербанка России (ОАО): структуру его собственных и привлечённых ресурсов, дадим оцен-ку тому, насколько прибыльной была его деятельность за период с 2004 по 2006 гг. А также определим перспективы развития активных операций в целом и в ча-стности на примере Сбербанка России (ОАО).
При написании работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и специалистов в области банковского дела, законода-тельные акты, некоторые учебные пособия и методические разработки, материа-лы периодической печати и статистическая информация.
